Impostos na Saxónia
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Na Alemanha, existe um grande número de impostos. Só se entra em contacto com alguns tipos de impostos em determinadas circunstâncias ou situações, por exemplo, quando se compra ou possui um imóvel. Outros impostos, pelo contrário, paga-se todos os dias. Leia aqui as informações mais importantes sobre os impostos na Alemanha.
Tipos de impostos
Pode fazer-se uma distinção entre impostos diretos e indirectos. Os impostos indirectos tendem a passar despercebidos porque não são pagos diretamente e estão incluídos no preço total. Um exemplo é o IVA, que é cobrado sobre quase todos os bens adquiridos. A situação é semelhante com o imposto sobre o tabaco quando se compram cigarros, o imposto sobre a energia quando se enche o depósito ou o imposto sobre a eletricidade quando se liga o interrutor da luz. Os impostos diretos, por outro lado, são pagos diretamente à administração fiscal.
O imposto sobre o rendimento incide sobre todos os rendimentos auferidos por uma pessoa.
Este imposto inclui o imposto sobre os salários, que é pago sobre os rendimentos provenientes de actividades profissionais. No entanto, também se paga imposto sobre os rendimentos provenientes de investimentos de capital (imposto sobre as mais-valias) ou sobre os rendimentos de aluguer, se se arrendar um imóvel.
O imposto sobre o rendimento é uma forma especial de imposto sobre o rendimento.
O montante do imposto sobre o rendimento depende da taxa de imposto individual e da sua classe fiscal.
A taxa de imposto depende do montante que ganha e situa-se entre 14 e 45% do seu salário bruto. Isto significa que, se ganhar mais, também paga mais imposto sobre o rendimento em percentagem.
Existem seis escalões de imposto no total. O escalão de imposto aplicável depende principalmente do seu estado civil, mas também da sua relação laboral e dos seus rendimentos. As pessoas casadas podem escolher diferentes combinações de escalões de imposto.
No final de cada ano civil, a sua entidade patronal envia-lhe uma cópia impressa da sua declaração eletrónica de rendimentos. Este documento contém todas as informações importantes sobre o seu salário e as contribuições fiscais comunicadas à administração fiscal.
Na Alemanha, o imposto sobre veículos a motor (Kfz-Steuer) deve ser pago por cada veículo a motor, como um automóvel ou uma motocicleta. Este imposto é devido a partir do momento em que o veículo é registado na conservatória do registo automóvel. O imposto automóvel deve ser pago pela pessoa que está registada como proprietária do veículo.
O imposto automóvel é um imposto anual que é normalmente debitado na sua conta.
Pode determinar facilmente o montante exato do imposto sobre veículos com a calculadora do imposto sobre veículos do Ministério Federal das Finanças.
Mais informações importantes sobre as obrigações fiscais se tem a sua própria empresa.
Número de identificação fiscal
Todos os sujeitos passivos na Alemanha recebem um número de identificação fiscal. O número de identificação fiscal é composto por uma combinação de onze algarismos. É individual e é válido para a mesma pessoa durante toda a vida . O número de identificação fiscal serve para identificar uma pessoa de forma inequívoca perante as autoridades fiscais.
As pessoas que se mudam para a Alemanha recebem automaticamente a sua identificação fiscal por correio da Repartição Federal dos Impostos, depois de terem registado o seu local de residência no serviço de registo do seu local de residência.
O número de identificação fiscal é necessário, entre outros, para o exercício de uma atividade profissional e para a declaração de impostos. Além disso, o cartão de contribuinte também pode ser necessário para vários pedidos junto de serviços públicos, companhias de seguros de saúde, bancos ou companhias de seguros.
Se quiser trabalhar na Alemanha, mas não residir no país, mas, por exemplo, num país vizinho, deve preencher o pedido de número de identificação fiscal para pessoas não obrigadas a registar-se nas Finanças. Este pedido pode ser consultado no Sistema de Gestão de Formulários (FMS) do Ministério Federal das Finanças. O pedido deve ser enviado, na Saxónia, para a Repartição de Finanças de Chemnitz-Süd.
Declaração de imposto
A declaração de impostos é importante para determinar se tem de pagar impostos ou se tem direito a um reembolso de impostos.
Nem toda a gente é obrigada a apresentar uma declaração de impostos. As pessoas que trabalham por conta de outrem e não têm outros rendimentos estão frequentemente isentas dessa obrigação. No entanto, muitos casais e uniões de facto registadas são obrigados a apresentar uma declaração de impostos.
Se a administração fiscal lhe enviar um pedido de declaração de impostos, deve, em qualquer caso, cumpri-lo. No entanto, também é possível apresentar uma declaração de impostos voluntariamente, a fim de recuperar os impostos pagos em excesso.
A declaração de impostos é sempre elaborada para um ano civil. Existem prazos fixos para a apresentação da declaração de impostos. Se for obrigado a apresentar uma declaração de impostos, deve fazê-lo até 31 de julho do ano seguinte.
Se recorrer a um consultor fiscal ou a uma associação de assistência em matéria de imposto sobre o rendimento, o prazo de entrega é alargado. Se pretender apresentar uma declaração de impostos voluntariamente, dispõe de quatro anos para o fazer.
A declaração de imposto pode ser elaborada em papel ou por via eletrónica.
Os formulários do Sistema de Gestão de Formulários (FMS) do Ministério Federal das Finanças estão à sua disposição para a elaboração da declaração de impostos.
Pode preparar a sua declaração de impostos gratuitamente e diretamente em linha através do ELSTER (ELektronische STeuerERerklärung).
Os formulários preenchidos podem ser entregues na repartição de finanças competente, tanto em papel como através do portal ELSTER.
Dados pessoais: Endereço, dados bancários e número de identificação fiscal
Rendimentos: Declarações de salário, comprovativos de outros rendimentos, como rendas, trabalho independente ou mais-valias; certificados de subsídio de doença, subsídio por doença de filhos, subsídio de maternidade ou parental, subsídio de desemprego
Despesas relacionadas com os rendimentos: despesas de deslocação para o trabalho, equipamento de trabalho, despesas de formação profissional, de candidatura a um emprego, de estudo ou de vestuário de trabalho
Despesas especiais: Contribuições para seguros, donativos, contribuições para pensões, despesas de guarda de crianças
Despesas extraordinárias: comprovativos de despesas médicas, tais como medicamentos, óculos, despesas pagas pelo próprio no médico ou em outro consultório, liquidação junto do seguro de doença e do serviço de subsídios, despesas de spa; despesas de cuidados
Outros documentos: facturas de comerciantes, facturas de serviços de utilidade pública do apartamento, dupla limpeza
O software fiscal guia-o passo a passo na sua declaração de impostos. Se preferir apoio pessoal, pode contactar uma associação de assistência em matéria de imposto sobre o rendimento ou um consultor fiscal.
As associações de assistência em matéria de imposto sobre o rendimento aconselham-no como membro e tratam de toda a declaração de impostos, incluindo a apresentação à administração fiscal.
Os consultores fiscais são úteis para questões complexas, como a criação de uma empresa, questões internacionais ou activos de maior dimensão. Também aconselham sobre heranças ou investimentos. Os custos baseiam-se numa tabela legal de honorários. É preferível esclarecer este facto com antecedência.
