Impuestos en Sajonia
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En Alemania hay un gran número de impuestos. Algunos sólo se pagan en determinadas circunstancias o situaciones, por ejemplo, al comprar o poseer un inmueble. Otros impuestos, en cambio, los paga todos los días. Lea aquí la información más importante sobre los impuestos en Alemania.
Tipos de impuestos
Cabe distinguir entre impuestos directos e indirectos. Los impuestos indirectos suelen pasar desapercibidos porque no se pagan directamente y están incluidos en el precio total. Un ejemplo es el IVA, que grava casi todos los bienes comprados. La situación es similar con el impuesto sobre el tabaco cuando compra cigarrillos, el impuesto sobre la energía cuando llena el depósito o el impuesto sobre la electricidad cuando enciende el interruptor de la luz. Los impuestos directos, en cambio, se pagan directamente a Hacienda.
El impuesto sobre la renta grava todos los ingresos que obtiene una persona.
Esto incluye el impuesto sobre los salarios, que se paga sobre los ingresos procedentes de actividades profesionales. Sin embargo, también se pagan impuestos sobre los ingresos procedentes de inversiones de capital (impuesto sobre las plusvalías) o sobre los ingresos por alquiler si se alquilan inmuebles.
El impuesto sobre la renta es una forma especial del impuesto sobre la renta.
La cuantía del impuesto sobre la renta depende del tipo impositivo individual y de su categoría fiscal.
El tipo impositivo depende de la cantidad que gane y oscila entre el 14 y el 45% de su salario bruto. Esto significa que si gana más, también pagará más impuesto sobre la renta en porcentaje.
En total hay seis tramos impos itivos. El tramo impositivo que le corresponde depende principalmente de su estado civil, pero también de su relación laboral y sus ingresos. Las parejas casadas pueden elegir diferentes combinaciones de tramos impositivos.
Al final de cada año civil, su empresario le enviará una copia impresa de su declaración electrónica del impuesto sobre la renta. Este documento contiene toda la información importante sobre su salario y las cotizaciones fiscales declaradas a la Agencia Tributaria.
En Alemania hay que pagar el impuesto sobre vehículos de motor (Kfz-Steuer) por cada vehículo de motor, como un coche o una moto. Este impuesto debe pagarse en cuanto el vehículo se matricula en la oficina de matriculación. El impuesto sobre vehículos debe pagarlo la persona registrada como propietaria del vehículo.
El impuesto sobre vehículos es un impuesto anual que suele cargarse en su cuenta.
Puede determinar fácilmente el importe exacto del impuesto sobre vehículos con la calculadora del impuesto sobre vehículos del Ministerio Federal de Hacienda.
Más información importante sobre obligaciones fiscales si dirige su propia empresa.
Número de identificación fiscal
En Alemania, todos los sujetos pasivos reciben un número de identificación fiscal. El NIF consiste en una combinación de once cifras. Es individual y válido para la misma persona de por vida . El NIF sirve para identificar a una persona ante las autoridades fiscales.
Las personas que se trasladan a Alemania reciben automáticamente su NIF por correo postal de la Oficina Federal Central de Impuestos después de haber registrado su domicilio en la oficina de empadronamiento de su lugar de residencia.
Necesitará el NIF, entre otras cosas, para trabajar y para hacer la declaración de la renta. Además, el NIF también puede ser necesario para diversas solicitudes ante oficinas de la Administración, compañías de seguros médicos, bancos o compañías de seguros.
Si desea trabajar en Alemania pero no vive en Alemania, sino, por ejemplo, en un país vecino, deberá cumplimentar la solicitud de número de identificación fiscal para personas no obligadas a inscribirse en la Agencia Tributaria. La encontrará en el Sistema de Gestión de Formularios (FMS) del Ministerio Federal de Hacienda. Debe enviar la solicitud en Sajonia a la Agencia Tributaria de Chemnitz-Süd.
Declaración de la renta
La declaración de la renta es importante para determinar si tiene que pagar impuestos o tiene derecho a una devolución.
No todo el mundo está obligado a presentar la declaración de la renta. Las personas que trabajan por cuenta ajena y no tienen otros ingresos suelen estar exentas de esta obligación. Sin embargo, muchas parejas casadas y uniones civiles registradas están obligadas a presentar una declaración de la renta.
Si la Agencia Tributaria le envía un requerimiento para que presente una declaración de la renta, debe cumplirlo en cualquier caso. No obstante, también puede presentar una declaración de la renta voluntariamente para recuperar los impuestos pagados de más.
La declaración de la renta se prepara siempre para un año natural. Hay plazos fijos para presentar la declaración de la renta. Si está obligado a presentar una declaración de la renta, debe presentarla antes del 31 de julio del año siguiente.
Si encarga la declaración a un asesor fiscal o a una asociación de asistencia fiscal, el plazo de presentación se amplía. Si desea presentar la declaración de la renta voluntariamente, dispone de cuatro años para hacerlo.
La declaración de la renta puede prepararse en papel o por vía electrónica.
Para preparar la declaración de la renta tiene a su disposiciónlos formularios del Sistema de Gestión de Formularios (FMS) del Ministerio Federal de Hacienda.
Puede preparar su declaración de la renta de forma gratuita y directamente en línea a través de ELSTER (ELektronische STeuerERerklärung).
Los formularios cumplimentados pueden presentarse en la oficina tributaria correspondiente tanto en papel como a través del portal en línea ELSTER.
Datos personales: Dirección, datos bancarios y número de identificación fiscal
Ingresos: declaraciones de sueldos y salarios, justificantes de otros ingresos como alquileres, trabajo por cuenta propia o ganancias de capital; certificados de subsidio de enfermedad, subsidio de enfermedad infantil, subsidio de maternidad o parental, subsidio de desempleo
Gastos relacionados con los ingresos: gastos de desplazamiento al trabajo, equipo de trabajo, gastos de formación profesional, de solicitud de empleo, de estudios o de ropa de trabajo.
Gastos especiales: Cotizaciones a seguros, donaciones, cotizaciones a pensiones, gastos de guardería
Gastos extraordinarios: justificantes de gastos médicos como medicamentos, gafas, gastos pagados por cuenta propia en el médico o consulta alternativa, liquidación con el seguro médico y la oficina de subsidios, gastos de balneario; gastos de cuidados
Otros documentos: facturas de comerciantes, facturas de servicios del piso, doble limpieza
Los programas informáticos fiscales le guían paso a paso en su declaración de la renta. Si prefiere ayuda personal, puede ponerse en contacto con una asociación de asistencia fiscal o con un asesor fiscal.
Las asociaciones de asistencia fiscal le asesoran como miembro y se encargan de toda la declaración de la renta, incluida la presentación a la Agencia Tributaria.
Los asesores fiscales son útiles para cuestiones complejas, como la creación de una empresa, asuntos internacionales o patrimonios mayores. También asesoran sobre herencias o inversiones. Los costes se basan en un baremo legal de honorarios. Conviene aclararlo de antemano.
