الضرائب في ساكسونيا
تم التحديث:
هناك عدد كبير من الضرائب في ألمانيا. أنت لا تتعامل مع بعض أنواع الضرائب إلا في ظروف أو حالات معينة، على سبيل المثال عند شراء أو امتلاك عقار. ومن ناحية أخرى، تدفع ضرائب أخرى كل يوم. اقرأ أهم المعلومات عن الضرائب في ألمانيا هنا.
أنواع الضرائب
يمكن التمييز بين الضرائب المباشرة وغير المباشرة. فالضرائب غير المباشرة تميل إلى عدم ملاحظة الضرائب غير المباشرة لأنها لا تُدفع مباشرةً ويتم تضمينها في السعر الإجمالي. ومن الأمثلة على ذلك ضريبة القيمة المضافة التي تُفرض على جميع السلع التي يتم شراؤها تقريباً. ويتشابه الوضع مع ضريبة التبغ عند شراء السجائر، أو ضريبة الطاقة عند ملء خزان الوقود أو ضريبة الكهرباء عند تشغيل مفتاح الإضاءة. من ناحية أخرى، تُدفع الضرائب المباشرة مباشرةً إلى مكتب الضرائب.
تُفرض ضريبة الدخل على جميع الدخل الذي يكسبه الشخص.
وهذا يشمل ضريبة الأجور التي تُدفع على الدخل من الأنشطة المهنية. ولكنك تدفع أيضاً ضريبة على الدخل من الاستثمارات الرأسمالية (ضريبة الأرباح الرأسمالية) أو على دخل الإيجار إذا كنت تؤجر عقاراً.
ضريبة الدخل هي شكل خاص من أشكال ضريبة الدخل.
ويعتمد مقدار ضريبة الدخل على معدل الضريبة الفردية وفئتك الضريبية.
يعتمد معدل الضريبة على المبلغ الذي تكسبه ويتراوح بين 14 و45 بالمائة من إجمالي راتبك. وهذا يعني أنك إذا كنت تكسب أكثر، فإنك تدفع أيضاً ضريبة دخل أكثر كنسبة مئوية.
هناك ست شرائح ضريبية في المجمل. تعتمد الشريحة الضريبية التي تنطبق عليك بشكل أساسي على حالتك الاجتماعية، ولكن أيضًا على علاقتك الوظيفية وأرباحك. يمكن للمتزوجين اختيار مجموعات مختلفة من الشرائح الضريبية.
في نهاية كل سنة تقويمية، سيرسل لك صاحب العمل نسخة مطبوعة من بيان ضريبة الدخل الإلكتروني الخاص بك. يحتوي هذا المستند على جميع المعلومات المهمة حول راتبك والمساهمات الضريبية التي تم إبلاغ مكتب الضرائب بها.
في ألمانيا، يجب دفع ضريبة المركبات الآلية (Kfz-Steuer) عن كل مركبة، مثل السيارة أو الدراجة النارية. وتستحق هذه الضريبة بمجرد تسجيل السيارة في مكتب التسجيل. يجب أن يدفع ضريبة المركبة الشخص المسجل كمالك للمركبة.
ضريبة المركبات هي ضريبة سنوية تُخصم عادةً من حسابك.
يمكنك بسهولة تحديد المبلغ الدقيق لضريبة مركبتك باستخدام حاسبة ضريبة المركبات من وزارة المالية الاتحادية.
اعثر على مزيد من المعلومات المهمة حول الرسوم الضريبية إذا كنت تدير عملك الخاص.
رقم التعريف الضريبي
يحصل كل شخص خاضع للضريبة في ألمانيا على رقم تعريف ضريبي، أو المعرف الضريبي اختصاراً. يتكون المعرف الضريبي من مجموعة أرقام مكونة من أحد عشر رقماً. وهو فردي وصالح لنفس الشخص مدى الحياة . يُستخدم المُعرّف الضريبي لتحديد هوية الشخص بشكل فريد أمام السلطات الضريبية.
يتلقى الأشخاص الذين ينتقلون إلى ألمانيا معرفهم الضريبي تلقائيًا عن طريق البريد من مكتب الضرائب المركزي الاتحادي بعد تسجيل مكان إقامتهم لدى مكتب التسجيل في مكان إقامتهم.
ستحتاج إلى الهوية الضريبية لتولي العمل ولإقرارك الضريبي، من بين أمور أخرى. بالإضافة إلى ذلك، قد تكون الهوية الضريبية مطلوبة أيضاً لتقديم الطلبات المختلفة إلى المكاتب الحكومية أو شركات التأمين الصحي أو البنوك أو شركات التأمين.
إذا كنت ترغب في العمل في ألمانيا ولكنك لا تعيش في ألمانيا ولكن، على سبيل المثال، في بلد مجاور، يجب عليك إكمال طلب الحصول على رقم التعريف الضريبي للأشخاص غير المطالبين بالتسجيل في مكتب الضرائب. يمكن العثور على ذلك في نظام إدارة النماذج (FMS) التابع لوزارة المالية الاتحادية. يجب عليك إرسال الطلب في ساكسونيا إلى مكتب الضرائب في كيمنتس-سود.
الإقرار الضريبي
الإقرار الضريبي مهم لتحديد ما إذا كان عليك دفع الضريبة أو يحق لك استرداد الضريبة.
لا يلتزم الجميع بتقديم الإقرار الضريبي. غالباً ما يُعفى الأشخاص الذين يعملون وليس لديهم دخل آخر من الالتزام الضريبي. ومع ذلك، يُطلب من العديد من المتزوجين والشراكات المدنية المسجلة تقديم إقرار ضريبي.
إذا أرسل إليك مكتب الضرائب طلباً لتقديم الإقرار الضريبي، فيجب عليك الامتثال لذلك في كل الأحوال. ومع ذلك، يمكنك أيضاً تقديم الإقرار الضريبي طواعية من أجل استرداد أي ضرائب زائدة مدفوعة.
يتم دائمًا إعداد الإقرار الضريبي للسنة التقويمية. هناك مواعيد نهائية ثابتة لتقديم الإقرارات الضريبية. إذا كنت ملزمًا بتقديم الإقرار الضريبي، فيجب عليك تقديمه بحلول 31 يوليو من العام التالي.
إذا قمت بتكليف مستشار ضريبي أو جمعية مساعدة في ضريبة الدخل، يتم تمديد الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي. إذا كنت ترغب في تقديم الإقرار الضريبي طواعية، فلديك أربع سنوات للقيام بذلك.
يمكن إعداد الإقرار الضريبي إما ورقيًا أو إلكترونيًا.
تتوفر لكالنماذج من نظام إدارة النماذج (FMS) التابع لوزارة المالية الاتحادية لإعداد إقرارك الضريبي.
يمكنك إعداد إقرارك الضريبي مجانًا ومباشرةً عبر الإنترنت من خلال ELSTER (ELektronische STuerERERerklärung).
يمكن تقديم النماذج المستكملة إلى مكتب الضرائب المعني سواء في شكل ورقي أو عبر بوابة ELSTER الإلكترونية.
البيانات الشخصية: العنوان والتفاصيل المصرفية ورقم التعريف الضريبي
الدخل: كشوف الأجور والمرتبات، وإثبات الدخل الآخر مثل دخل الإيجار أو العمل الحر أو الأرباح الرأسمالية؛ شهادات إعانة المرض، أو إعانة مرض الطفل، أو إعانة الأمومة أو إعانة الوالدين، أو إعانة البطالة
النفقات المتعلقة بالدخل: تكاليف السفر إلى العمل أو معدات العمل أو تكاليف التدريب المهني أو طلبات العمل أو الدراسة أو ملابس العمل
النفقات الخاصة: اشتراكات التأمين والتبرعات واشتراكات المعاشات التقاعدية وتكاليف رعاية الأطفال
النفقاتالاستثنائية: إثبات النفقات الطبية مثل الأدوية، والنظارات، والتكاليف المدفوعة ذاتيًا لدى الطبيب أو الممارس البديل، والتسوية مع التأمين الصحي ومكتب الإعانات، وتكاليف المنتجع الصحي، وتكاليف الرعاية
مستندات أخرى: فواتير التجار، وفواتير المرافق العامة للشقة، والتدبير المنزلي المزدوج
يرشدك برنامج الضرائب خطوة بخطوة خلال إقرارك الضريبي. إذا كنت تفضل الدعم الشخصي، يمكنك الاتصال بجمعية المساعدة الضريبية على الدخل أو مستشار ضريبي.
تقدم لكجمعيات المساعدة الضريبية على الدخل المشورة كعضو وتتولى الإقرار الضريبي بالكامل - بما في ذلك تقديمه إلى مكتب الضرائب.
المستشارون الضريبيون مفيدون في القضايا المعقدة مثل إنشاء شركة أو القضايا الدولية أو الأصول الكبيرة. كما أنهم يقدمون المشورة بشأن الميراث أو الاستثمارات. تستند التكاليف إلى جدول قانوني للرسوم. من الأفضل توضيح ذلك مسبقاً.
